（一(yī)）上遊犯罪。

      被告人李某、王某1（李某妻子）分(fēn)别是某免稅店(diàn)經營者、法定代表人，被告人趙某爲免稅店(diàn)員(yuán)工(gōng)。自2018年初至2020年11月期間，李某、王某1、趙某爲謀取非法利益，違反國家煙草專賣管理法律法規，未經煙草專賣行政主管部門許可，違法大(dà)量收購專供出口的卷煙及其他外(wài)國卷煙，發展全國各地下(xià)線客戶，向被告人孫某等客戶進行非法經營銷售。截止2020年11月20日案發，李某、王某1、趙某、孫某非法經營數額共計2239521.5元。

    （二）洗錢犯罪。

      2018年12月至2020年11月，王某按照李某、王某1要求，以銀行卡轉賬方式收取并保管孫某等支付的卷煙貨款共計365640元，随後将貨款355040元轉至王某1銀行卡，通過微信轉賬将貨款5600元轉至李某。同時王某幫助李某、趙某在家中(zhōng)藏匿專供出口總價值49900元的卷煙。王某在明知(zhī)李某等人未取得煙草專賣許可，擅自銷售專供出口卷煙的行爲屬于違法犯罪活動的情況下(xià)，爲防止銷售卷煙的非法資(zī)金被公安機關查獲，而爲其提供本人資(zī)金賬戶和保管等便利，共幫助收取和保管銷售卷煙的非法資(zī)金共計人民币365640元。王某掩飾、隐瞞犯罪所得的來源和性質，其行爲構成洗錢罪。

    （二）對于明知(zhī)的認定，即是對上遊犯罪事實的明知(zhī)，不要求對上遊犯罪性質明知(zhī)。《刑法修正案（十一(yī)）》删除了洗錢罪條文中(zhōng)關于“明知(zhī)”的表述，但對于“他洗錢”行爲，則仍然要求行爲人明知(zhī)是毒品犯罪等七類上遊犯罪所得及其産生(shēng)的收益，仍爲其洗錢才構成犯罪。本案中(zhōng)，王某供述：“李某、王某1、趙某曾和她談，做銷售專供出口香煙的生(shēng)意是違法的，她作紅酒生(shēng)意，用她的銀行卡收取資(zī)金，随後再轉給他們，相對安全”。爲有效認定“明知(zhī)”，辦案部門全面收集了包括銀行轉賬記錄以及微信、支付寶轉賬記錄，相關證人證言以及被告人供述等相關證據，有效支撐了對于洗錢罪構件要件之一(yī)“明知(zhī)”的認定。最終，王某承認其知(zhī)道李某等人從事非法出售專供出口的香煙這一(yī)犯罪事實。

    （三）充分(fēn)發揮反洗錢工(gōng)作聯席會議機制作用，保障案件順利推進。在陝西省反洗錢工(gōng)作聯席會議機制的整體(tǐ)框架下(xià)，全省人民銀行與公檢法部門密切協作，大(dà)力推進打擊洗錢犯罪專項行動。本案屬全省宣判的首起走私洗錢案件，由于轄區可參照的經驗較少、面臨的情況較新，對于案件辦理的精準性、規範性提出了更高要求。人民銀行和公檢法部門高度重視，多次組織開(kāi)展案情會商(shāng)研判，對于上遊犯罪事實、王某洗錢犯罪行爲以及案件辦理中(zhōng)遇到的新的法律适用等問題進行深入研究，充分(fēn)固定和搜集證據，嚴把案件事實關、證據關，有效保證案件質量，爲案件的順利宣判打下(xià)了良好基礎，形成對全省走私違法犯罪活動的有力震懾。